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顧客と銀行が一定の為替レートを予め決めた上で、
将来のある時点での売買を約束する取引を言います。
為替相場の変動による打撃を軽減するための対処法とも言えます。
為替相場は絶えず変動しているため、相場は輸出入企業の
収益を大きく左右することがある。
ときには、企業側にとって採算コストの
確保が非常に難しい相場状況になることもあります。
このような変動相場のリスクを回避するためのヘッジが為替予約である。
為替予約をすることにより、コスト増や売り上げの目減りといった思わぬ
事態を避け、輸出入代金を事前に確定することが可能となります。
この際の取引レートは、二通貨間の金利差を反映した先物レートが適用されます。
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